» » Налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры

Инструкции_Налог при продаже недвижимости

Размер налога определяется следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры, отнимается 1 млн. руб. (имущественный налоговый вычет – Налоговый Кодекс, ст.220), с оставшейся суммы уплачивается налог – 13%.

В связи с этим у налогоплательщика возникает обязанность предоставить в налоговый орган по месту
жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отношении полученных доходов от продажи такого имущества.

Декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет,
подается налогоплательщиком в срок не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.
В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Расчет имущественного вычета

От налогов освобождается доход от продажи дачи, но только при условии, что это действительно дачный дом, а не усадьба за городом. Чтобы собственники могли не платить налога с продажи, дача должна находиться в границах дачных и садоводческих некоммерческих объединений граждан, ее площадь не должна превышать 50 кв. м, а сам объект недвижимости должен находиться в собственности налогоплательщика три года и более.

Случаям ухода от налога поставят заслон

Одна из заявленных целей нового закона, как сказано в пояснительной записке к документу, — борьба с уходом от налогов при продаже недвижимости. Законопроект должен устранить существующую сегодня практику занижения официальной стоимости при продаже квартиры. Если нововведение будет принято, собственники двух и более квартир обязаны будут платить налог с полученного при продаже квартиры дохода, при расчете которого налоговый орган будет учитывать ее кадастровую стоимость.

В начале декабря новый закон подписал президент РФ Владимир Путин.

«Положения нового закона распространяются на те объекты недвижимости, которые будут приобретены после 1 января 2016 года. Объекты недвижимости, которые сейчас есть в собственности налогоплательщиков или будут приобретены в течение 2015 года, эти изменения не затронут», — комментирует Ольга Пасынкова.

Как изменить кадастровую оценку?

В этой ситуации особое значение приобретает то, на каком уровне установлена кадастровая стоимость недвижимости. На территории Красноярского края первый тур кадастровой оценки жилой недвижимости проведен в 2011 году, в это время были оценены объекты, учтенные в кадастре недвижимости на 1 июня 2011 года. До настоящего времени эти сведения о кадастровой стоимости объектов капитального строительства остаются актуальными. Результаты кадастровой оценки утверждены постановлением правительства Красноярского края №?15 п от 18.01.2012.

Для тех объектов, что были созданы и введены в эксплуатацию уже после этой даты, при определении их кадастровой цены используется среднее по кадастровому кварталу значение удельного показателя (средняя стоимость квадратного метра) для жилых помещений, умноженное на площадь объекта недвижимости.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2017 году не уплачивается

Читайте также: Обзор цен на недвижимость в 2016 году

Когда налоги платить не надо

Если у нерезидента не будет оплачен налога, он не сможет покинуть пределы нашей страны.

Какие есть льготы?

Как таковых, льгот по НДФЛ не предусмотрено НК РФ. Но есть имущественные вычеты, которыми может воспользоваться каждое физическое лицо, продав свою квартиру, которая была в собственности менее 3-ёх лет.

Налоговый вычет, как указано в НК РФ, составляет 1 млн. рублей от суммы указанной в договоре.

То есть, если квартира продаётся по договору за 4 800 000 рублей, то налогом облагается только сумма равная 3 800 000 рублей (4 800 000 – 1 000 000).

Сумма налога к уплате будет равна:

3 800 000 * 13% = 494 000 рублей.

Такую сумму должен будет заплатить резидент. Нерезиденты, как уже упоминалось, не имеют права на вычет. Они должны будут заплатить налог со всей суммы – от 4 800 000 рулей.

  1. Петров и Сидоров - владельцы одной квартиры (праву собственности - менее 3-х несколько собственниковлет). У каждого доля равна 1/2. Жилье реализуется за 2800000 р. по единому договору и в качестве единого объекта. Каждый продавец с продажи получает 900000 р. после вычета, равного 1 млн. р. 13-процентный налог с данной суммы (то есть, и с Петрова, и с Сидорова) равен (900 тысяч р. х 13) 117 тысяч руб.
  2. Петров и Сидоров - владельцы одной квартиры (праву собственности - менее 3-х лет). У каждого доля равна 1/2. Жилье реализуется за 2800000 р. по отдельным договорам отдельными долями и отдельным продавцам. Каждая доля (конечно, с наличием отдельного св-ва о собственности) стоит 1400000 р. В этом случае и Петров, и Сидоров - оба продавца могут воспользоваться правом на вычет в 1 млн р. За минусом вычета сумма, облагаемая налогом, равна (1,4 млн минус 1 млн вычета) 400 000 р. Налог с данной суммы равен (400 тысяч х на 13) - 52000 р. То есть, Петров и Сидоров - каждый выплачивают по 52 тысячи налога.

На заметку:

  1. При реализации жилья, находящегося в праве собственности менее 3-х лет, декларация о доходах подается в обязательном порядке, НЕЗАВИСИМО от того - будете вы платить этот налог или нет.  
  2. Сумма вычета не может быть выше дохода от реализации жилья. Если вы продали свою квартиру за 750000 р., то вычет составит ту же сумму. То есть, разницу от 1 млн вам, естественно, никто не вернет.

6 способов не платить налог с продажи квартиры, которая меньше 3 лет в собственности, или уменьшить его размер

Многие решают использовать оба варианта. Но законодательно закреплено разрешение на использование одного из вариантов. Какой из них будет выгоднее, решать только вам самим.

Не редки случаи, когда некоторые участники сделки еще не достигли совершеннолетия. Обычно,все действия по продаже осуществляют их законные представители (мать, отец, бабушка и прочие), и налог накладывается на законных представителей.

Продавая недвижимость, имущественный вычет допускается использовать каждый раз. Единственное ограничение — лимит вычета 1 миллион в год.

Это значит, что при сделках по двум объектам, которыми вы владели менее трех лет, стоимостью по полмиллиона, предоставляемого вычета хватит на обе сделки.

При более дорогих объектах, подумайте над возможностью отложить одну сделку на следующий год.

Как уже упоминалось, мало найдется людей, которые захотят заплатить государству огромную сумму налога при продаже квартиры, которая была в собственности менее 5 лет (за исключением случаев, для которых установлен 3-летний льготный период). Чтобы этого не делать, продавец и покупатель заключают договор на сумму продажи квартиры менее 1 млн руб. В этом случае никакого налога от продажи квартиры платить не нужно. Но если в прошлые годы налоговики сквозь пальцы смотрели на такие договоры, то с 2015 года они стали их пристально отслеживать. Умышленное занижение стоимости квартиры в целях неуплаты налога можно расценивать как экономическое преступление.

Именно поэтому с лета 2015 года налоговики начали сотрудничать с полицией для привлечения недобросовестных продавцов и покупателей к ответственности за умышленную неуплату налога в пользу государства.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ возникает в том случае, если сумма неуплаченного налога превышает 600 000 руб. за 3 года подряд. По уголовному кодексу за такое правонарушение можно подвергнуться не только внушительному штрафу, но и реальному лишению свободы.

Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной квартире вычет, по другой - расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой может решить по другому. Для отечественной судебной системы это нормально.

Если вы провели продажу и покупку квартиры в одном и том же году, то налог нужно платить в особом порядке. В данном случае вы получаете право на 2 налоговых вычета одновременно (как продавец и как покупатель квартиры). Подробнее о том как платить налог при покупке и продаже квартиры смотрите по ссылке.

Мы рассмотрели самые простые случаи расчета налога с продажи квартиры, которая находилась в собственности более или менее трех лет. Разумеется есть множество разных особенностей. Если у вас более сложный случай (например, продажа квартиры несколькими собственниками) пишите свой вопрос на наш сайт. Для этого достаточно заполнить простую форму внизу заглавной страницы.

2017
Портал "Ваши налоги"

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ "КОММЕНТИРОВАТЬ". ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

ЧТОБЫ ЗАДАТЬ ВОПРОС ДОСТАТОЧНО ЗАПОЛНИТЬ ПРОСТУЮ ФОРМУ ВНИЗУ ГЛАВНОЙ СТРАНИЦЫ. ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

Наверх