» » Как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет

Как получить налоговый вычет при покупке жилья?

Кто не может получить налоговый вычет?

Покупка жилья — дело, хлопотное и затратное, но если знаком с законами, то часть уплаченной суммы за приобретенное жилье можно постепенно получить обратно.

1. Лица, имеющие право на вычет

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителя, опекуна, попечителя, приемных родителей, супруга приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. При этом супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка права на вычет не имеют (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

2. Ограничения по предоставлению вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

Говоря языком юридическим, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. То есть НДФЛ (13-процентный налог на доходы физических лиц) вычисляют не от размера вашей зарплаты и других заработков, а предварительно вычтя из ваших доходов некоторую сумму. Сколько именно вычитают, зависит от того, по какой причине предоставляется возврат налога. Причины могут быть разными, все они прописаны в Налоговом кодексе РФ. Например, основанием для получения вычета служат затраты на обучение, лечение и пр. Не обошли стороной и покупателей недвижимости. Для них такой вычет называется имущественным, а налогооблагаемую базу согласно ныне действующему законодательству готовы уменьшить на 2 млн руб. Без имени-1.jpg

Как оформить документы

Правильное оформление документов – очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения . Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило - оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.

Платежные документы . Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет. Если на вычет претендует родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Налоговый вычет можно получить в виде ежегодной суммы вычета от налоговой инспекции или ежемесячной неуплаты подоходного налога с заработной платы.

В налоговой инспекции

Ниже указана инструкция получения вычета с налоговой инспекции, если квартира куплена за свои деньги. Если квартира куплена по ипотеке, то инструкцию найдете ниже.

ВАЖНО: Документы и декларацию для получения вычета необходимо подавать в налоговую инспекцию только по месту Вашей постоянной прописки/регистрации. Также документы и декларацию ТОЛЬКО для получения вычета можно подавать в любой день, т.е. даже после 30 апреля (окончания декларационной кампании).

  1. Обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:
    • Паспорт РФ, если родитель получает за ребенка, то и свидетельство о рождении.
    • Декларация 3-НДФЛ о доходах.

      Советуем воспользоваться программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе «Верни Налог». С помощью этого сервиса можно просто и быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ, также в нем указана подробная инструкция по составлению и предоставлении декларации в налоговый орган. Если в процессе заполнения возникнут вопросы, специалисты с сервиса Вас бесплатно проконсультируют.

    • Cправка 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

      Если Вы работаете на несколько организаций, то нужно взять 2-НДФЛ с каждой из них. Если же Вы в течении года поменяли место работы, то справка берется и с предыдущего места работы.

    • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета при одобрении.
    • ИНН.
    • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года документом, который подтверждает право собственности на недвижимость, является выписка из ЕГРН об объекте недвижимости (в данной случае на квартиру). Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки. Данную выписку нужно предоставить в бумажном виде, и достаточно одного экземпляра;
    • договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры. Чаще всего, договор купли-продажи является одновременно актом приема-передачи.

    Все документы (кроме декларации и заявления) подаются в оригиналах и ЗАВЕРЕННЫХ копиях. Копии заверить можете сами: на каждую страницу копии нужно подписать так: «Копия верна» Ваша подпись/Расшифровка подписи/Дата. Оригиналы после сверки с копиями будут возвращены.

    Выше перечислен основной список документов, но в разных регионах он может немного отличаться, поэтому окончательный перечень документов нужно уточнить в налоговой службе.

  2. При подаче документов Вам следует заполнить заявление для получения налогового вычета, образец которого можете скачать по данной ссылке.
  3. Далее налоговая инспекция рассматривает поданные документы и декларацию в течение 3-х месяцев, т.е. проведет их камеральную (невыездную) проверку. В редких случаях налоговая инспекция может Вас вызвать при уточнении спорных вопросов или получении оригинала документов, в копии которых сомневаются. Случаи, при которых инспекция откажет в вычете, приведены ниже.
  4. В случае одобрения в течение одного месяца на указанный Вами банковский лицевой счет поступят положенная Вам сумма налогового вычета. Этими деньгами Вы можете распорядится как захотите. Расчет размера вычета найдете выше.
  • Паспорт РФ, если родитель получает за ребенка, то и свидетельство о рождении.
  • Декларация 3-НДФЛ о доходах.

    Советуем воспользоваться программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на онлайн-сервисе «Верни Налог». С помощью этого сервиса можно просто и быстро заполнить декларацию 3-НДФЛ, также в нем указана подробная инструкция по составлению и предоставлении декларации в налоговый орган. Если в процессе заполнения возникнут вопросы, специалисты с сервиса Вас бесплатно проконсультируют.

  • Cправка 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

    Если Вы работаете на несколько организаций, то нужно взять 2-НДФЛ с каждой из них. Если же Вы в течении года поменяли место работы, то справка берется и с предыдущего места работы.

  • Реквизиты банковского счета для перечисления суммы налогового вычета при одобрении.
  • ИНН.
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года документом, который подтверждает право собственности на недвижимость, является выписка из ЕГРН об объекте недвижимости (в данной случае на квартиру). Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки. Данную выписку нужно предоставить в бумажном виде, и достаточно одного экземпляра;
  • договор купли-продажи или акт приема-передачи квартиры. Чаще всего, договор купли-продажи является одновременно актом приема-передачи.

Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя? 

путем подачи декларации в налоговую инспекцию, так и путем обращения к своему работодателю. как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры При желании можно

Преимущество второго способа в том, что возврат налога происходит до завершения налогового периода. Но в этом случае необходимо предварительное подтверждение своего права на вычет в ФНС.

 Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет тамзаявление .возврат налогового вычета при покупке квартирыв произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на

ФНС в течение 30 рабочих дней заявление рассматривает и выдает гражданину уведомление (или отказывает в выдаче документа).

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

  • Благотворительностью– в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели  в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
  • Обучением – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение – не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
  • Лечением и/или приобретением медикаментов – в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
  • Накопительной частью трудовой пенсии – в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
  • Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

Какие документы нужны для вычета? 

Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно представить следующие документы:

– Насколько больше можно сэкономить по новым правилам?
– Все зависит от каждого конкретного случая. Например, в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы (т.е. 2 млн рублей), остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при покупке нового жилья. Ранее это сделать было нельзя, и граждане теряли данные суммы. Так же из налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Ранее это было возможно только для неработающих пенсионеров. Однако, в тоже время уменьшилась сумма, с которой можно получить вычет по процентам по ипотеке (до 3 млн рублей).

– Как проще всего оформить и получить налоговый вычет - есть ли какая-то схема действий?
– Необходимо подготовить пакет документов и обратиться в свою налоговую инспекцию для получения налогового вычета.

  •  письменное заявление, в котором следует указать паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН (при наличии), данные о работодателе (наименование, ИНН, КПП организации), а также размер вычета по стоимости
  • квартиры (дома, доли) и отдельно размер вычета по суммам, направленным на погашение процентов по целевым займам (кредитам);
  •  договор о приобретении жилья или права на квартиру в строящемся доме, акт о передаче жилья налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней;
  •  платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные чеки и другие документы)


Подтвердив права налогоплательщика на вычет, инспекция выдаст ему уведомление.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика 
подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Наверх